Le Conseil municipal du 11 avril 2024 était consacré aux comptes de l’année 2023 et au budget de l’année 2024. Tous ont été adoptés à l’unanimité. Le budget 2024 est construit avec la nouvelle norme comptable entrée en vigueur au 1er janvier 2024 et sans augmentation de la fiscalité locale.
Le bilan 2023
L’exercice 2023 se clôt avec un excédent de près de 58 000 euros. Ce résultat est bien moins important que celui de 2022, mais nous avions rappelé à l’époque que le résultat de cette année-là était inhabituel et atypique en raison du cumul de recettes exceptionnelles. Par ailleurs, le résultat 2023 a été impacté par le poste charges de personnel, qui a été gonflé à la fois par les très nombreux arrêts maladie du personnel ayant nécessité de tout aussi nombreux remplacements et par les différentes mesures de revalorisation salariale décidées par le gouvernement pour les agents de la fonction publique et qui ont eu un impact certain sur les charges. Toutefois, le résultat 2023 est un bon résultat car il permet à la Commune à la fois de rembourser sa dette et de dégager de l’épargne nette pour continuer à alimenter sa capacité d’autofinancement de ses projets.
Le budget principal 2024
Fonctionnement
En ce qui concerne le fonctionnement, côté dépenses, le principal poste d’incertitude reste toujours celui de de l’énergie. Dans ce contexte, renforcé par une nouvelle baisse des dotations de l’État, l’équipe municipale a présenté un budget précautionneux sur le fonctionnement, avec la volonté de maîtriser tous les postes de charges.
Ce principe de précaution se traduit aussi par le choix assumé d’externaliser des activités lourdes, tant en termes d’efforts demandés aux agents et aux élus, que de charges pour le budget. C’est le cas de l’exploitation du camping municipal – étant entendu que l’objectif premier est de doter la Commune des compétences et de l’expertise indispensables à la gestion de tels équipements, qu’elle n’a pas. La Commune est fière du travail accompli entre 2020 et 2023, période au cours de laquelle nous avons pu, avec nos compétences humaines et nos moyens techniques limités, mais tout en consacrant des efforts importants pour réhabiliter l’équipement, multiplier par deux le chiffre d’affaires du camping de 20 000 à 40 000 euros annuels. Mais, il paraissait difficile de faire plus, alors que, selon les professionnels du secteur, un camping de la taille et du standard de celui de Châtel-Censoir, avec son positionnement géographique idéal entre Yonne et canal, est en capacité de générer un chiffre d’affaires d’au moins 70 000 euros par an, voire autour de 100 000 €. Mais pour arriver à ce résultat, il faut des professionnels, notamment dans la promotion, avec une force frappe commerciale importante, particulièrement à l’heure où le numérique constitue la colonne vertébrale de tout le secteur tertiaire ! Il faut des opérateurs aux reins solides disposant de marges de manœuvre suffisantes et immédiatement mobilisables pour investir massivement sur des équipements locatifs. C’est un métier ; et c’est le sens du transfert de gestion du camping municipal avec la société Onlycamp décidé par le Conseil municipal le 9 février 2024. La convention signée avec Onlycamp fixe une redevance pour la Commune à hauteur de 10% du chiffre d’affaires, avec un plancher à 5 000 euros. Ce plancher est plus élevé que le bénéfice net que la Commune a jamais pu tirer de l’exploitation en régie du camping municipal une fois toutes les charges déduites.
Investissement
Comme pour les années précédentes, c’est toujours l’investissement qui est privilégié, pour deux raisons.
D’abord, c’est maintenant qu’il faut investir pour préparer l’avenir, en particulier pour tout ce qui concerne le développement économique et populationnel et l’adaptation au changement climatique – d’autant que, sur ce plan, des opportunités comme le Fonds vert sont là et ne dureront pas. La seconde raison est que de nombreux investissements ont été reportés et que « la patrouille se rappelle à nous », comme sur la question des réseaux d’assainissement.
Voilà pourquoi un montant conséquent de l’épargne capitalisée sur le fonctionnement a été affecté à la section d’investissement (73 400€). C’est à cela que servent les réserves, surtout quand elles sont à un haut niveau comme celui que nous avions atteint l’an dernier.
Au total, le budget principal de la Commune a été voté en équilibre (une obligation imposée par la nouvelle norme comptable M57) à hauteur de 1 612 428,21 € répartis en 1 258 944,65 € pour le fonctionnement et 353 483,56 € pour l’investissement.
Les budgets annexes 2024
Les deux budgets annexes eau et assainissement n’appellent pas de commentaires particuliers, si ce n’est de préciser que les excédents du budget assainissement permettent de supporter la charge financière des nombreuses études et missions de maîtrise d’œuvre et d’assistance à maîtrise d’ouvrage associées à l’opération de réhabilitation du réseau d’assainissement collectif. Et c’est important, car l’Agence de l’Eau Seine Normandie a modifié unilatéralement son règlement d’intervention il y a trois ans : désormais, elle attend que les travaux soient lancés pour accorder les financements des frais d’étude… La physionomie du budget assainissement sera en revanche très différente en 2025 avec la réalisation des travaux.
Rappelons que, sur le budget de l’eau, les principales dépenses concernent le changement des branchements en plomb, dont le rythme en montant financier se maintient dans la moyenne des dernières années, mais dont le volume (nombre de branchements changés) diminue en raison des coûts très importants de remplacement facturés par le délégataire Véolia. Le changement important sur les budgets annexes en 2024 concerne celui consacré à l’écotourisme, qui a vocation à porter l’opération de démolition du village vacances. Il a été voté pour cette année à un montant en équilibre de 149 503,16 € (contre un peu plus de 6 000 € consommés en 2023) : cela traduit le lancement des premières opérations de démolition (pour mémoire : cette opération est financée avec de la DETR et des fonds du Conseil départemental).